На какой счет отнести незачтенный НДС, который не будет зачтен в будущем?

Comments

• Цитата: На какой счет правильно нужно отнести эти суммы, чтобы они не попали в доходы/расходы и ушли с баланса?Какая должна быть проводка?

  Здравствуйте Анна. На счет прочих расходов: Д 91.2 К 19 ( ПБУ 10/99) В пункте 1 статьи 170 Налогового кодекса РФ сказано, что входной НДС не уменьшает налоговую базу по налогу на прибыль
• Спасибо Вам большое! Я так и думаю, а меня пытаются убедить что этот НДС можно на 84.02 кинуть... Это и есть прибыль, хоть и нераспределенная...
  
  А еще предлагают включить этот НДС в себестоимость. Вот нашла кое что, но у меня очень большие сомнения:
  
  "При применении общей системы налогообложения необходимость включения входного НДС в стоимость приобретенного имущества (работ, услуг, имущественных прав) зависит от того, использует ли организацияосвобождение от уплаты НДС.
   
  Если организация платит НДС (т. е. не использует освобождение), руководствуйтесь следующими правилами.
   
  Входные суммы НДС учитывайте в стоимости имущества (работ, услуг, имущественных прав), если оно используется для выполнения операций, не облагаемых НДС. К ним относятся:
  
  операции, которые освобождены от обложения НДС (подп. 1 п. 2 ст. 170 НК РФ);
  операции, местом реализации которых не является Россия (подп. 2 п. 2 ст. 170 НК РФ);
  операции, которые не являются объектом обложения НДС (подп. 4 п. 2 ст. 170 НК РФ).
  
  Этот НДС возник еще когда предприятие было на Украинском законодательстве... Может этот пункт получится применить в нашем случае?
  
  Как думаете?
  
  Спасибо!
• Анна доброе утро. Ничего не понятно. Вы нулевую ставку подтверждали что ли?
• Добрый день!
  
  А нет, не подтверждали... Значит не наш вариант. 
  
  Спасибо большое за помощь!