Как отразить уступку права требования в декларации по налогу на прибыль?

Comments

• Цитата: Добрый день!Задавала вопросы в темах:Соглашение о зачете взаимных требований: нужно ли учитывать начисленные проценты по договору займа?Нужно ли выставлять счет-фактуру при уступке права требования, если налоговая база равна нулю?При введении проводок указала:Дт 76.09 Кт 91.01 - Реализация права требования после наступления срока платежаДт 91.02 Кт 60.02 - Реализация права требования до наступления срока платежаВыбор статей по внереализационным доходам и расходам мотивировала тем что :Цессионарий получает право требования долга (наш аванс поставщику висящий на 60.02, по договору которым уже наступил срок для реализации по договору).Цедент (мы) получаем право на оплату переданного долга от Цессионария и делаем зачет с Цессионарием в сумме займа (м/у Цедентом и Цессионарием) + % срок оплаты по которому еще не наступил.Может я неверно рассуждаю. И везде нужно поставить одну статью затрат?Сейчас при формировании декларации по налогу на прибыль у меня эти суммы встают в графы:013 приложения 1 к листу 02080 приложения 2 к листу 02На мой взгляд доход должен встать в графу 030 приложения 1 к листу 02.Подскажите пожалуйста как верно заполнить?Буду признательна за помощь!

  Добрый день!
  
  В данной теме отвечу с точки зрения методологии налогообложения. Если вопрос касается работы в программе автоматизации учета, то его нужно задать в новой теме с указанием применяемой программы.
  С точки зрения методологии налогообложения, речь идет о реализации права требования долга с наступившим сроком платежа. Срок платежа по займу для Вас в этой ситуации значения с точки зрения налога на прибыль не имеет, так как Вы уступаете право требования не по займу, а по авансу.
  Поэтому выделенное синим считаю верным, в приложении 3 к листу 02 рассматриваемые операции не отражаются, поэтому выделенное жирным - неверно. Расход в виде суммы аванса должен попасть в строку 059 Приложения 2 к листу 02.
• Добрый день!
  Спасибо за то, что откликнулись!