Заполнение раздела 7 в декларации по НДС при получении премии в 2016 году
Добрый день, уважаемые коллеги. Помогите разобраться в следующем вопросе:
ООО (Покупатель) работает на общем режиме налогообложения (оптовая торговля). В течение квартала Поставщики предоставляют Покупателю премии (без НДС) за выполнение условий договора поставки. Эти премии ООО отражает на 91 счете как прочие доходы и при составлении декларации по налогу на прибыль отражает в листе 2 Расчета по стр.020. В декларации по НДС за 1 и 2 кварталы 2016 года эти суммы в 7 разделе отражены не были.
В ходе камеральной проверки декларации по НДС были выявлены расхождения между декларациями по Прибыли и НДС в части доходов именно на сумму премий.
ИФНС попросила внести уточнения в декларацию по НДС и обратила внимание:
"...заполнение строки 020 листа 02 или строки 010 листа 05 НД по НПО, требует отражения указанных операций в разделе 7 НД по НДС по коду 1010243 или 1010292, в соответствии с пп.12 п.2 ст.149 НК РФ, пп.15 п.3 ст.149 НК РФ".
Вот и не могу понять, а надо ли тем кто получает или предоставляет премии заполнять раздел 7 декларации по НДС?
ООО (Покупатель) работает на общем режиме налогообложения (оптовая торговля). В течение квартала Поставщики предоставляют Покупателю премии (без НДС) за выполнение условий договора поставки. Эти премии ООО отражает на 91 счете как прочие доходы и при составлении декларации по налогу на прибыль отражает в листе 2 Расчета по стр.020. В декларации по НДС за 1 и 2 кварталы 2016 года эти суммы в 7 разделе отражены не были.
В ходе камеральной проверки декларации по НДС были выявлены расхождения между декларациями по Прибыли и НДС в части доходов именно на сумму премий.
ИФНС попросила внести уточнения в декларацию по НДС и обратила внимание:
"...заполнение строки 020 листа 02 или строки 010 листа 05 НД по НПО, требует отражения указанных операций в разделе 7 НД по НДС по коду 1010243 или 1010292, в соответствии с пп.12 п.2 ст.149 НК РФ, пп.15 п.3 ст.149 НК РФ".
Вот и не могу понять, а надо ли тем кто получает или предоставляет премии заполнять раздел 7 декларации по НДС?
Comments
-
Цитата: Вот и не могу понять, а надо ли тем кто получает или предоставляет премии заполнять раздел 7 декларации по НДС?Здравствуйте. Нет не надо. Премии, выплачиваемые поставщиками за достижение определенного объема закупок, хоть и не облагаются НДС, не связаны с операциями, поименованными в разделе 7 налоговой декларации.
-
Важный бух, спасибо. Получается, если Покупатель в свою очередь будет транслировать эти премии уже своим контрагентам как Поставщик, то раздел 7 так же не заполняется?
